상속세와 증여세에 대한 정확한 정보가 필요하신가요? 2025년 개정된 상속세 및 증여세 제도의 모든 것을 상세히 알아보겠습니다. 이 글에서는 상속세 증여세 면제 한도액부터 공제 방법까지 꼼꼼하게 설명해드립니다.
1. 상속세 증여세 기본 공제 한도액 총정리
2025년 상속세 증여세 제도에서 가장 중요한 것은 기본 공제 한도액입니다. 상속세와 증여세의 효율적인 관리를 위해 꼭 알아야 할 내용을 정리했습니다.
상속세 주요 공제 항목
- 기초공제: 기본 5억 원 (모든 상속인에게 적용)
- 배우자 공제: 최대 30억 원까지 (실제 상속받은 금액 한도)
- 자녀 공제: 미성년 자녀 연 1,000만 원 × 20세까지 남은 연수
- 장애인 공제: 연 1,000만 원 × 기대여명 연수
증여세 면제 한도액
증여세 면제 한도액은 증여 대상과 기간에 따라 다르게 적용됩니다.
- 배우자 증여: 10년간 6억 원까지 면제
- 성년 자녀 증여: 10년간 5,000만 원까지 면제
- 미성년 자녀 증여: 10년간 2,000만 원까지 면제
2. 2025년 개정된 상속세 증여세 주요 변경사항
2025년부터 상속세 증여세 제도가 크게 변화합니다. 특히 부동산 관련 평가 방식이 강화되어 이에 대한 대비가 필요합니다.
부동산 감정평가 강화
- 모든 부동산 의무 감정평가 실시
- 공시가격과 감정가액 차이 5억 원 이상 시 감정가액 기준 과세
- 비주거용 부동산뿐만 아니라 모든 유형의 부동산 포함
3. 상속세 증여세 절세 전략
효율적인 상속세 증여세 관리를 위한 주요 절세 전략을 소개합니다.
사전 증여를 통한 절세
- 10년 단위 증여 한도 활용하기
- 배우자 증여 공제 최대한 활용
- 자녀 교육자금 증여 특례 활용
가업승계 공제 활용
가업승계를 통한 상속세 절감 방법도 적극 활용할 수 있습니다.
- 10년 이상 가업 영위 조건
- 고용 유지 요건 충족 필요
- 최대 500억 원까지 공제 가능
4. 상속세 증여세 신고 및 납부 방법
상속세와 증여세 신고는 정해진 기한 내에 반드시 이루어져야 합니다.
신고 기한
- 상속세: 상속개시일로부터 6개월 이내
- 증여세: 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내
납부 방법
- 일시납부: 신고기한까지 전액 납부
- 연부연납: 최대 5년까지 분할납부 가능
- 물납: 부동산이나 유가증권으로 납부 가능
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